ООО "ДЕЛЬТАПОЛ" ИНН:0278208668 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22667259 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20231590
12104 Запасы на конец предыдущего года15900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54522484
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1774
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76524078
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76524078
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68404002
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75294002
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76524078
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40780
21103 Выручка за отчетный год100157975
21104 Выручка за предыдущий год79750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99387882
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7793
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7793
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год930
23403 Прочие доходы за отчетный год11
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год1911
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5983
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1217
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4766
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (7652) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9938+0+0) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (10015) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (10015) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 0.785

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.77%), рентабельность компании (0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия