ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "РОСТСТРОЙИНЖИНИРИНГ" ИНН:0278208940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22670557 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года42172419
12104 Запасы на конец предыдущего года31510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года207655963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2811063
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года252639445
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2526310177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24072393
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23930
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-56185
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года229127599
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года228567784
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2526310177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101770
21103 Выручка за отчетный год269847406
21104 Выручка за предыдущий год74060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год251815770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18031636
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18031636
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16360
23403 Прочие доходы за отчетный год2646750
23404 Прочие доходы за предыдущий год7500
23503 Прочие расходы за отчетный год44058
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год442378
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год285
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год162373
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "РОСТСТРОЙИНЖИНИРИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "РОСТСТРОЙИНЖИНИРИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "РОСТСТРОЙИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (25263) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "РОСТСТРОЙИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1803)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25181+0+0) = 7.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "РОСТСТРОЙИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1803)/Выручка (26984) = 6.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "РОСТСТРОЙИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (26984) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "РОСТСТРОЙИНЖИНИРИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "РОСТСТРОЙИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "РОСТСТРОЙИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "РОСТСТРОЙИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "РОСТСТРОЙИНЖИНИРИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.105

Индекс Альтмана Z = 0.737

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "РОСТСТРОЙИНЖИНИРИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (6.68%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА КОМПАНИЙ "РОСТСТРОЙИНЖИНИРИНГ"