ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТУС" ИНН:0278209157 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22673231 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22653517
11504 Основные средства на конец предыдущего года35170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22653517
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35170
12104 Запасы на конец предыдущего года730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2713
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115261
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142347
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24073864
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2167-653
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44904410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года44100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45744517
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24073864
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38640
21103 Выручка за отчетный год19941377
21104 Выручка за предыдущий год13770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18501278
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14499
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14499
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год990
23503 Прочие расходы за отчетный год1636747
23504 Прочие расходы за предыдущий год7470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1492-648
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2215
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1514-663
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1514)/Стоимость активов (2407) = -62.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (144)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1850+0+0) = 7.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (144)/Выручка (1994) = 7.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1514)/Выручка (1994) = -75.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.629

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.62

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.474

Индекс Альтмана Z = -6.557

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-0.9), рентабельность продукции (7.22%), рентабельность компании (-75.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТУС"