ООО "ГРИНВИЧ МЕДИА" ИНН:0278209510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22677401 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года27910
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7211154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19361164
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19361164
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11633
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18201131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18201131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19361164
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20120
21103 Выручка за отчетный год103346723
21104 Выручка за предыдущий год25640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102716676
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6347
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6347
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6323
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5019
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (1936) = 2.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10271+0+0) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (10334) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (10334) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 0.767

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.61%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники