ООО АТК "ЛОГИСТИКБИЗНЕСГРУПП" ИНН:0278209622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22680834 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года33
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года30
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30
12103 Запасы на конец отчетного года155
12104 Запасы на конец предыдущего года50
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56501970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года945
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56742020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56772023
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1919
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года190
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1928422
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1947441
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37301582
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37301582
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56772023
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20230
21103 Выручка за отчетный год309519862
21104 Выручка за предыдущий год98620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277019027
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3250835
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8350
22203 Управленческие расходы за отчетный год1313297
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1937538
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5380
23503 Прочие расходы за отчетный год5411
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1883527
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год377105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1506422
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1506422
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4220
32003 Величина капитала на 31190
32007 Величина капитала на 314220
32008 Величина капитала на 314410
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15060
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15060
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15060
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15060
33003 Величина капитала на 31190
33007 Величина капитала на 3119280
33008 Величина капитала на 3119470
36003 Чистые активы на 3119470
36004 Чистые активы на 314410
41103 Поступления – всего за отчетный год282750
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год277600
41193 Прочие поступления за отчетный год5150
41203 Платежи – всего за отчетный год283110
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год265760
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6930
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2580
41293 Прочие платежи за отчетный год7840
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-360
43103 Поступления – всего за отчетный год29550
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год29550
43203 Платежи – всего за отчетный год29550
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год29550
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1506)/Стоимость активов (5677) = 26.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1937)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27701+0+1313) = 6.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1937)/Выручка (30951) = 6.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1506)/Выручка (30951) = 4.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.265

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.332

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.522

Индекс Альтмана Z = 5.887

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (6.26%), рентабельность компании (4.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники