ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОДУКТСЕРВИС" ИНН:0278209728 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22681928 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15235582166
11504 Основные средства на конец предыдущего года821660
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года66
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года60
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15236182172
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года821720
12103 Запасы на конец отчетного года144754692
12104 Запасы на конец предыдущего года46920
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года98109212
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года92120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года351735192205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1922050
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2382056135
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года561350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16168203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82030
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4990356
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года406446270803
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2708030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года558806352975
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3529750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года204318419
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года84190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года204418429
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года84290
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3799546895
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года468950
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2932736
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7360
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4092747631
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года476310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года133151141
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года459071275419
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2754190
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2505220354
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года203540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года497438296915
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2969150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года558806352975
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3529750
21103 Выручка за отчетный год702079357364
21104 Выручка за предыдущий год3573640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год663483336729
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3367290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3859620635
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год206350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год50
22203 Управленческие расходы за отчетный год501949195
22204 Управленческие расходы за предыдущий год91950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1159811435
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114350
23203 Проценты к получению за отчетный год33241630
23204 Проценты к получению за предыдущий год16300
23303 Проценты к уплате за отчетный год51731132
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11320
23403 Прочие доходы за отчетный год46394421
23404 Прочие доходы за предыдущий год4210
23503 Прочие расходы за отчетный год16932495
23504 Прочие расходы за предыдущий год4950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1601511859
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17611375
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13750
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-20
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2196736
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год7360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120589748
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год97480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год120589748
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год97480
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3184190
32008 Величина капитала на 3184290
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))142010
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)142010
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))142010
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)142010
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31226200
33008 Величина капитала на 31226300
36003 Чистые активы на 31204410
36004 Чистые активы на 3184290
41103 Поступления – всего за отчетный год8293710
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7681220
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3300
41193 Прочие поступления за отчетный год609190
41203 Платежи – всего за отчетный год6200420
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3212760
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1591260
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год57910
41293 Прочие платежи за отчетный год1338490
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2093290
42203 Платежи – всего за отчетный год233740
42293 Прочие  платежи за отчетный год233740
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-233740
43103 Поступления – всего за отчетный год7592220
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год148840
43193 Прочие поступления за отчетный год7443380
43203 Платежи – всего за отчетный год8075230
43293 Прочие платежи за отчетный год8075230
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-483010
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1376540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОДУКТСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОДУКТСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОДУКТСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12058)/Стоимость активов (558806) = 2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОДУКТСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11598)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (663483+0+50194) = -1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОДУКТСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11598)/Выручка (702079) = -1.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОДУКТСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12058)/Выручка (702079) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОДУКТСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОДУКТСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОДУКТСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОДУКТСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОДУКТСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Индекс Альтмана Z = -0.31

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОДУКТСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-1.65%), рентабельность компании (1.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕПРОДУКТСЕРВИС"