ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРАФ" ИНН:0278209809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22681839 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13894
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1406344
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1406344
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15279
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года248334
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1406344
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13690
21103 Выручка за отчетный год54912638
21104 Выручка за предыдущий год25250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54912638
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год39851464
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7570
22203 Управленческие расходы за отчетный год14050
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1011174
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12030
23503 Прочие расходы за отчетный год1420
23504 Прочие расходы за предыдущий год250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-411174
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-411115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-411115
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРАФ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРАФ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРАФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-41)/Стоимость активов (1406) = -2.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРАФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3985+1405) = 1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРАФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (101)/Выручка (5491) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРАФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-41)/Выручка (5491) = -0.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРАФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРАФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРАФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРАФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРАФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.834

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.669

Индекс Альтмана Z = 10.084

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРАФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (5.67), коэффициент текущей ликвидности (5.67), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (1.84%), рентабельность компании (-0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРАФ"