ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБУР" ИНН:0278209950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22684275 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года132164
11504 Основные средства на конец предыдущего года1640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года132164
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1640
12104 Запасы на конец предыдущего года26380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1324464
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-38064
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-37074
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2993710
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5024390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1324464
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44640
21103 Выручка за отчетный год34972937
21104 Выручка за предыдущий год29370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34972937
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1027946
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9460
22203 Управленческие расходы за отчетный год28501796
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-380195
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1950
23504 Прочие расходы за предыдущий год1020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-38093
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год930
24604 Прочее за предыдущий год290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-38064
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-38064
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБУР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБУР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-380)/Стоимость активов (132) = -287.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1027+2850) = -9.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-380)/Выручка (3497) = -10.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-380)/Выручка (3497) = -10.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.879

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.879

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.737

Индекс Альтмана Z = -39.596

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-2.8), рентабельность продукции (-10.87%), рентабельность компании (-10.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИБУР"

Еще предприятия