ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТАРА" ИНН:0278210280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22687475 ОКВЭД:51.56

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года440102
12104 Запасы на конец предыдущего года1020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20971705
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17050
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1042942
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35922884
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35922884
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года219137
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года229147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33632737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33632737
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35922884
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28840
21103 Выручка за отчетный год58028782
21104 Выручка за предыдущий год87820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52608192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год542590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год104174
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1740
22203 Управленческие расходы за отчетный год301220
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год137196
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1960
23503 Прочие расходы за отчетный год3524
23504 Прочие расходы за предыдущий год240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год102172
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2035
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год82137
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТАРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТАРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТАРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (3592) = 2.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТАРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5260+104+301) = 2.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТАРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (5802) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТАРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (5802) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТАРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТАРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТАРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТАРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТАРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.068

Индекс Альтмана Z = 0.754

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТАРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.36%), рентабельность компании (1.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТАРА"