ООО "СЛУЖБА ТЕХНИЧЕСКОГО ЗАКАЗЧИКА" ИНН:0278210378 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22688215 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года363217
12104 Запасы на конец предыдущего года2170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года84741363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88421857
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88421857
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18530
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4310-668
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4310-658
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45322515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45322515
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88421857
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18530
21103 Выручка за отчетный год3324929425
21104 Выручка за предыдущий год294250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год331475177
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10224248
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1029885
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98850
23403 Прочие доходы за отчетный год615829
23404 Прочие доходы за предыдущий год290
23503 Прочие расходы за отчетный год21661
23504 Прочие расходы за предыдущий год610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60449853
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49688273
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год49688273
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год82730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4968)/Стоимость активов (8842) = 56.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33147+0+0) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (102)/Выручка (33249) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4968)/Выручка (33249) = 14.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.487

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.562

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.684

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.951

Индекс Альтмана Z = 10.622

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.87), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (0.31%), рентабельность компании (14.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники