ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ" ИНН:0278210385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22688238 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года258263
11504 Основные средства на конец предыдущего года2630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года258263
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2630
12103 Запасы на конец отчетного года1215
12104 Запасы на конец предыдущего года150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года276709762
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года277349801
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2799210064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24871-1653
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года312111717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года312111717
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2799210064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100640
21103 Выручка за отчетный год6122518484
21104 Выручка за предыдущий год184840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3354819459
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год194590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27677-975
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27677-975
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9750
23403 Прочие доходы за отчетный год36
23404 Прочие доходы за предыдущий год60
23503 Прочие расходы за отчетный год9229
23504 Прочие расходы за предыдущий год290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27588-998
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1064665
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26524-1663
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26524)/Стоимость активов (27992) = 94.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27677)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33548+0+0) = 82.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27677)/Выручка (61225) = 45.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26524)/Выручка (61225) = 43.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.879

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.948

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.986

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.969

Индекс Альтмана Z = 23.85

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (8.88), коэффициент текущей ликвидности (8.89), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (45.21%), рентабельность компании (43.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ"