ООО "АРС-МОТОРС" ИНН:0278210402 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22688557 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3930338
12104 Запасы на конец предыдущего года3380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3337428
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8035
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7347801
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7347801
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года545126
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года555136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года192100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6600565
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6792665
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7347801
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8010
21103 Выручка за отчетный год5584223209
21104 Выручка за предыдущий год232090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5493322704
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год909505
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год371339
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год538166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1660
23403 Прочие доходы за отчетный год10
23503 Прочие расходы за отчетный год159
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год524157
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10531
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год419126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год419126
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (419)/Стоимость активов (7347) = 5.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (538)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54933+371+0) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (538)/Выручка (55842) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (419)/Выручка (55842) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.102

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Индекс Альтмана Z = 1.418

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.418<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.96%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники