ООО "КОРОНА" ИНН:0278210561 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22691499 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года80765369
12104 Запасы на конец предыдущего года53690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31665710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года379101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1162111180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1162111180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-625-35
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110349888
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года98880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12121327
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1224611215
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1162111180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111800
21103 Выручка за отчетный год4096211664
21104 Выручка за предыдущий год116640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3970111373
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1261291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1261291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2910
23303 Проценты к уплате за отчетный год57936
23304 Проценты к уплате за предыдущий год360
23403 Прочие доходы за отчетный год150
23503 Прочие расходы за отчетный год482212
23504 Прочие расходы за предыдущий год2120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21543
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16092
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55-49
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (11621) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1261)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39701+0+0) = 3.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1261)/Выручка (40962) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (40962) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.896

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.051

Индекс Альтмана Z = 5.968

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (3.08%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники