ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ "НЕФТЕХИМ-ПРОЦЕССИНГ" ИНН:0278210730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26788190 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года688510
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125831642
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16420
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года203750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года398561652
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года398561652
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3921
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25924
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39782697
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года398071621
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года398561652
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16520
21103 Выручка за отчетный год65677571
21104 Выручка за предыдущий год5710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53899535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1177836
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год110320
22203 Управленческие расходы за отчетный год160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73036
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год360
23503 Прочие расходы за отчетный год70110
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2926
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1921
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1921
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год210
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31210
32008 Величина капитала на 31310
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))190
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)190
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))190
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)190
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31390
33008 Величина капитала на 31490
36003 Чистые активы на 31490
36004 Чистые активы на 31310
41103 Поступления – всего за отчетный год638870
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год601710
41193 Прочие поступления за отчетный год37160
41203 Платежи – всего за отчетный год436390
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год405330
41293 Прочие платежи за отчетный год31060
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год202480
43103 Поступления – всего за отчетный год138630
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год131300
43193 Прочие поступления за отчетный год7330
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год138630
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период341110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ "НЕФТЕХИМ-ПРОЦЕССИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ "НЕФТЕХИМ-ПРОЦЕССИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ "НЕФТЕХИМ-ПРОЦЕССИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (39856) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ "НЕФТЕХИМ-ПРОЦЕССИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (730)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53899+11032+16) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ "НЕФТЕХИМ-ПРОЦЕССИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (730)/Выручка (65677) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ "НЕФТЕХИМ-ПРОЦЕССИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (65677) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ "НЕФТЕХИМ-ПРОЦЕССИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ "НЕФТЕХИМ-ПРОЦЕССИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ "НЕФТЕХИМ-ПРОЦЕССИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ "НЕФТЕХИМ-ПРОЦЕССИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ "НЕФТЕХИМ-ПРОЦЕССИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.021

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ "НЕФТЕХИМ-ПРОЦЕССИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.11%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ "НЕФТЕХИМ-ПРОЦЕССИНГ"