ООО "АГИРО ПРОФ" ИНН:0278211188 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26792659 ОКВЭД:33.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года150344
12104 Запасы на конец предыдущего года440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4973250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1892401
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38923695
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38923695
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1992461
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1900656
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6560
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19003234
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38923695
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36950
21103 Выручка за отчетный год12861671
21104 Выручка за предыдущий год6710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10761191
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2100480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2100480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4800
23503 Прочие расходы за отчетный год219
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2079471
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1531451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1531)/Стоимость активов (3892) = 39.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10761+0+0) = 19.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2100)/Выручка (12861) = 16.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1531)/Выручка (12861) = 11.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.512

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.393

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.534

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.048

Х5 = Выручка/Активы = 3.304

Индекс Альтмана Z = 6.097

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (16.33%), рентабельность компании (11.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники