ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКС ОТЕЛЬ" ИНН:0278211406 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26795712 ОКВЭД:51.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4253
11504 Основные средства на конец предыдущего года530
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6253
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года530
12103 Запасы на конец отчетного года11311261
12104 Запасы на конец предыдущего года12610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1285870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24512272
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25142325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года473-141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20412466
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20412466
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25142325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23250
21103 Выручка за отчетный год90576776
21104 Выручка за предыдущий год67760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84616938
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год596-162
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год596-162
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1620
23403 Прочие доходы за отчетный год13646
23404 Прочие доходы за предыдущий год460
23503 Прочие расходы за отчетный год6835
23504 Прочие расходы за предыдущий год350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год664-151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год497-151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКС ОТЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКС ОТЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКС ОТЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (497)/Стоимость активов (2514) = 19.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКС ОТЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (596)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8461+0+0) = 7.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКС ОТЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (596)/Выручка (9057) = 6.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКС ОТЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (497)/Выручка (9057) = 5.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКС ОТЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКС ОТЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКС ОТЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКС ОТЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКС ОТЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.198

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.264

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.232

Индекс Альтмана Z = 3.732

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКС ОТЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (6.58%), рентабельность компании (5.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКС ОТЕЛЬ"