ООО "СМУ-7" ИНН:0278211967 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26801022 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1240
12104 Запасы на конец предыдущего года33350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11142485
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года214631520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года225777340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года227017340
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года224895441
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года224897295
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года227017340
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73400
21103 Выручка за отчетный год1005872808
21104 Выручка за предыдущий год28080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год986432692
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1944116
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1944116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1160
23303 Проценты к уплате за отчетный год6277
23304 Проценты к уплате за предыдущий год70
23503 Прочие расходы за отчетный год95263
23504 Прочие расходы за предыдущий год630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36546
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19811
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (167)/Стоимость активов (22701) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1944)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (98643+0+0) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1944)/Выручка (100587) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (167)/Выручка (100587) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 0.166

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.95), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.93%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники