ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТЕРМАНН" ИНН:0278212417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26806195 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года21415
12104 Запасы на конец предыдущего года50
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130888
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года488174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15786187
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15786187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-66-324
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года434176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года151940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15811
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1535211
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15786187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1870
21103 Выручка за отчетный год112312355
21104 Выручка за предыдущий год23550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88832294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год234861
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год610
22203 Управленческие расходы за отчетный год559160
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1789-99
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-990
23203 Проценты к получению за отчетный год7590
23204 Проценты к получению за предыдущий год5900
23303 Проценты к уплате за отчетный год1497815
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8150
23503 Прочие расходы за отчетный год280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год271-324
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год258-324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год258-324
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3240
32005 Величина капитала на 315000
32007 Величина капитала на 31-3240
32008 Величина капитала на 311760
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2580
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2580
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2580
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2580
33005 Величина капитала на 315000
33007 Величина капитала на 31-660
33008 Величина капитала на 314340
36003 Чистые активы на 314340
36004 Чистые активы на 311870
41103 Поступления – всего за отчетный год1770
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1700
41193 Прочие поступления за отчетный год70
41203 Платежи – всего за отчетный год146640
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год130280
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3050
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9090
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год80
41293 Прочие платежи за отчетный год4140
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-144870
43103 Поступления – всего за отчетный год148000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год148000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год148000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТЕРМАНН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТЕРМАНН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТЕРМАНН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (258)/Стоимость активов (15786) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТЕРМАНН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1789)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8883+0+559) = 18.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТЕРМАНН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1789)/Выручка (11231) = 15.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТЕРМАНН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (258)/Выручка (11231) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТЕРМАНН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТЕРМАНН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТЕРМАНН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТЕРМАНН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТЕРМАНН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 6.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТЕРМАНН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (15.93%), рентабельность компании (2.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТЕРМАНН"

Еще предприятия