ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРОМАТИКА" ИНН:0278212537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26807065 ОКВЭД:51.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52554197347
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1973470
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года70000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года168187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1870
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59722197540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1975400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59722197540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1975400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11391302
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11541317
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58568196220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1962200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58568196223
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1962230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59722197540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1975400
21103 Выручка за отчетный год8770131682236
21104 Выручка за предыдущий год16822360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8628481679999
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16799990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141652237
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8204133
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1330
22203 Управленческие расходы за отчетный год4839461
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11221643
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16430
23203 Проценты к получению за отчетный год470
23303 Проценты к уплате за отчетный год1990
23503 Прочие расходы за отчетный год111616
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1461627
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17325
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1631302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1631302
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13020
32003 Величина капитала на 31150
32007 Величина капитала на 3113020
32008 Величина капитала на 3113170
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1630
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1630
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1630
33218 Убыток (ИТОГО)1630
33003 Величина капитала на 31150
33007 Величина капитала на 3111390
33008 Величина капитала на 3111540
36003 Чистые активы на 3111540
36004 Чистые активы на 3113170
41103 Поступления – всего за отчетный год8836780
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8725240
41193 Прочие поступления за отчетный год111540
41203 Платежи – всего за отчетный год8836970
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8619530
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3280
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1990
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11120
41293 Прочие платежи за отчетный год201050
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-190
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРОМАТИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРОМАТИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРОМАТИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-163)/Стоимость активов (59722) = -0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРОМАТИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (862848+8204+4839) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРОМАТИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1122)/Выручка (877013) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРОМАТИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-163)/Выручка (877013) = -0.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРОМАТИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРОМАТИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРОМАТИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРОМАТИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРОМАТИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = 0.122

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРОМАТИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (-0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРОМАТИКА"