ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР ЛЕЧЕНИЯ АЛКОГОЛИЗМА И НАРКОМАНИИ "БЕХТЕРЕВ" ИНН:0278212706 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26808834 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года330
12103 Запасы на конец отчетного года11141403
12104 Запасы на конец предыдущего года14030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2892326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76762
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47731791
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48061791
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-758-2829
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-28290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13521479
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42123141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55644620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48061791
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17910
21103 Выручка за отчетный год176682919
21104 Выручка за предыдущий год29190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год154725732
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2196-2813
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-28130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2196-2813
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-28130
23503 Прочие расходы за отчетный год12526
23504 Прочие расходы за предыдущий год260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2071-2839
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2071-2839
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР ЛЕЧЕНИЯ АЛКОГОЛИЗМА И НАРКОМАНИИ "БЕХТЕРЕВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР ЛЕЧЕНИЯ АЛКОГОЛИЗМА И НАРКОМАНИИ "БЕХТЕРЕВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР ЛЕЧЕНИЯ АЛКОГОЛИЗМА И НАРКОМАНИИ "БЕХТЕРЕВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2071)/Стоимость активов (4806) = 43.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР ЛЕЧЕНИЯ АЛКОГОЛИЗМА И НАРКОМАНИИ "БЕХТЕРЕВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15472+0+0) = 14.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР ЛЕЧЕНИЯ АЛКОГОЛИЗМА И НАРКОМАНИИ "БЕХТЕРЕВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2196)/Выручка (17668) = 12.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР ЛЕЧЕНИЯ АЛКОГОЛИЗМА И НАРКОМАНИИ "БЕХТЕРЕВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2071)/Выручка (17668) = 11.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР ЛЕЧЕНИЯ АЛКОГОЛИЗМА И НАРКОМАНИИ "БЕХТЕРЕВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР ЛЕЧЕНИЯ АЛКОГОЛИЗМА И НАРКОМАНИИ "БЕХТЕРЕВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР ЛЕЧЕНИЯ АЛКОГОЛИЗМА И НАРКОМАНИИ "БЕХТЕРЕВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР ЛЕЧЕНИЯ АЛКОГОЛИЗМА И НАРКОМАНИИ "БЕХТЕРЕВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР ЛЕЧЕНИЯ АЛКОГОЛИЗМА И НАРКОМАНИИ "БЕХТЕРЕВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.431

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.431

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.136

Индекс Альтмана Z = 4.926

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР ЛЕЧЕНИЯ АЛКОГОЛИЗМА И НАРКОМАНИИ "БЕХТЕРЕВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (12.43%), рентабельность компании (11.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР ЛЕЧЕНИЯ АЛКОГОЛИЗМА И НАРКОМАНИИ "БЕХТЕРЕВ"