ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ" ИНН:0278212720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26808751 ОКВЭД:45.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года274425
12104 Запасы на конец предыдущего года4260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11431015
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10150
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года832742
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1617
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22652200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22652200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года224223
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года234233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20311968
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20311968
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22652200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22000
21103 Выручка за отчетный год70014027
21104 Выручка за предыдущий год40270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год916627
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60853400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год60513111
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год31080
22203 Управленческие расходы за отчетный год40
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30289
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2920
23403 Прочие доходы за отчетный год-20
23503 Прочие расходы за отчетный год2410
23504 Прочие расходы за предыдущий год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4279
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год560
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3223
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2220
36003 Чистые активы на 312340
36004 Чистые активы на 312320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (2265) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (916+6051+4) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (7001) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (7001) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.115

Индекс Альтмана Z = 0.813

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0.43%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"