ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЕЙМГРУПП" ИНН:0278213107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26813999 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10913
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10913
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года130
12103 Запасы на конец отчетного года1390438
12104 Запасы на конец предыдущего года4380
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года272265
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1694731
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1803744
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-115-53
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-105-43
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-430
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года880
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года880
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1474737
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34751
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1820787
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1803744
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7440
21103 Выручка за отчетный год57551
21104 Выручка за предыдущий год510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10
22103 Коммерческие расходы за отчетный год510
22203 Управленческие расходы за отчетный год12356
22204 Управленческие расходы за предыдущий год560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-55-55
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-550
23503 Прочие расходы за отчетный год1512
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-70-67
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-670
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год60
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год880
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год9613
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-62-54
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-62-54
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЕЙМГРУПП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЕЙМГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЕЙМГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-62)/Стоимость активов (1803) = -3.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЕЙМГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (456+51+123) = -8.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЕЙМГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-55)/Выручка (575) = -9.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЕЙМГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-62)/Выручка (575) = -10.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЕЙМГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЕЙМГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЕЙМГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЕЙМГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЕЙМГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.747

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.055

Индекс Альтмана Z = 4.47

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЕЙМГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-9.57%), рентабельность компании (-10.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЕЙМГРУПП"

Еще предприятия