ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРСЫ" ИНН:0278213298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26816667 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года80
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года80
12103 Запасы на конец отчетного года305981
12104 Запасы на конец предыдущего года810
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4419765
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1121767
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86421613
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86421621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года110-34
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120-24
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-240
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1350200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71721445
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85221645
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86421621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16210
21103 Выручка за отчетный год176885679
21104 Выручка за предыдущий год56790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157165401
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1972278
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2780
22203 Управленческие расходы за отчетный год1152302
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год820-24
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-240
23303 Проценты к уплате за отчетный год671
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10
23403 Прочие доходы за отчетный год27301
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год330218
23504 Прочие расходы за предыдущий год180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181-42
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год290
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год10
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-88
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144-34
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год144-34
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-340
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-340
32008 Величина капитала на 31-240
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1440
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1440
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1440
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1440
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 311100
33008 Величина капитала на 311200
36003 Чистые активы на 311200
36004 Чистые активы на 31-240
41103 Поступления – всего за отчетный год156020
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год156020
41203 Платежи – всего за отчетный год163980
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год153100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3580
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год430
41293 Прочие платежи за отчетный год6870
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7960
43103 Поступления – всего за отчетный год13520
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год13500
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год20
43203 Платежи – всего за отчетный год2020
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год20
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год11500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРСЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРСЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРСЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (8642) = 1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРСЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (820)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15716+0+1152) = 4.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРСЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (820)/Выручка (17688) = 4.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРСЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (17688) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРСЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРСЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРСЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРСЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРСЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 1.326

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.326<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРСЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (4.64%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРСЫ"