ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙС" ИНН:0278213330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27292509 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года127763
12104 Запасы на конец предыдущего года630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15391648
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5634
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28721745
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28721745
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10633
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27661712
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27661712
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28721745
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17450
21103 Выручка за отчетный год82954490
21104 Выручка за предыдущий год44900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81674452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12838
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12838
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год380
23503 Прочие расходы за отчетный год359
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9329
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год206
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год230
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31230
32008 Величина капитала на 31330
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))730
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)730
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))730
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)730
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31960
33008 Величина капитала на 311060
36003 Чистые активы на 311060
36004 Чистые активы на 31330
41103 Поступления – всего за отчетный год92560
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год91710
41193 Прочие поступления за отчетный год850
41203 Платежи – всего за отчетный год94760
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год85490
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год180
41293 Прочие платежи за отчетный год4190
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2200
42103 Поступления – всего за отчетный год2530
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2530
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2530
43203 Платежи – всего за отчетный год110
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год110
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-110
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (73)/Стоимость активов (2872) = 2.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8167+0+0) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (128)/Выручка (8295) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (73)/Выручка (8295) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Х5 = Выручка/Активы = 2.888

Индекс Альтмана Z = 3.045

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.54%), рентабельность компании (0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙС"