ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЛАМУТР" ИНН:0278213410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27293987 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года68460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года68460
12103 Запасы на конец отчетного года6580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3426
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43226
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111686
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2944-1015
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2934-1005
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141021006
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141021011
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111686
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60
21103 Выручка за отчетный год2884219
21104 Выручка за предыдущий год190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год198680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год897419
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год102261020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1252-1001
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10010
23503 Прочие расходы за отчетный год3375
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1589-1006
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10060
24603 Прочее за отчетный год3409
24604 Прочее за предыдущий год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1929-1015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1929-1015
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЛАМУТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЛАМУТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЛАМУТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1929)/Стоимость активов (11168) = -17.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЛАМУТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19868+10226+0) = -4.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЛАМУТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1252)/Выручка (28842) = -4.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЛАМУТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1929)/Выручка (28842) = -6.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЛАМУТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЛАМУТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЛАМУТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЛАМУТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЛАМУТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.876

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.208

Индекс Альтмана Z = -7.483

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЛАМУТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (-4.34%), рентабельность компании (-6.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРЛАМУТР"