ООО "ОПТИМУМ ИНТЕР ПАРЕС" ИНН:0278213450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27293817 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1290
12104 Запасы на конец предыдущего года1630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18474967
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18645426
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19935426
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года469146
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года479156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14825270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15145270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19935426
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54260
21103 Выручка за отчетный год2630225741
21104 Выручка за предыдущий год257410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1160913847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год138470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1469311894
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118940
22203 Управленческие расходы за отчетный год1414811706
22204 Управленческие расходы за предыдущий год117060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год545188
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1880
23403 Прочие доходы за отчетный год-190
23503 Прочие расходы за отчетный год1745
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год352183
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год271146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год271146
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1460
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 311460
32008 Величина капитала на 311560
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3230
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3230
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3230
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3230
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 314690
33008 Величина капитала на 314790
36003 Чистые активы на 314790
36004 Чистые активы на 311560
41103 Поступления – всего за отчетный год218410
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год218410
41203 Платежи – всего за отчетный год225750
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год225230
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год520
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7340
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7340
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-10

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (271)/Стоимость активов (1993) = 13.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11609+0+14148) = 2.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (545)/Выручка (26302) = 2.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (271)/Выручка (26302) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.316

Индекс Альтмана Z = 3.224

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (2.07%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники