ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШОТДЕЛСТРОЙСЕРВИС" ИНН:0278213481 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27294739 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22193964
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22644195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22644195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7045
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8055
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21844140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21844140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22644195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41950
21103 Выручка за отчетный год38248725
21104 Выручка за предыдущий год87250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36068591
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год218133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1330
22203 Управленческие расходы за отчетный год18168
22204 Управленческие расходы за предыдущий год680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3765
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год650
23403 Прочие доходы за отчетный год860
23503 Прочие расходы за отчетный год929
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3156
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год611
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2545
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШОТДЕЛСТРОЙСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШОТДЕЛСТРОЙСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШОТДЕЛСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (2264) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШОТДЕЛСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3606+0+181) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШОТДЕЛСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (3824) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШОТДЕЛСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (3824) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШОТДЕЛСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШОТДЕЛСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШОТДЕЛСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШОТДЕЛСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШОТДЕЛСТРОЙСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = 0.398

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШОТДЕЛСТРОЙСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШОТДЕЛСТРОЙСЕРВИС"