ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАЗАЛЬТОВЫЕ МАТЕРИАЛЫ" ИНН:0278213548 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27294797 ОКВЭД:26.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года229536
12104 Запасы на конец предыдущего года5360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1249545
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14781183
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14781183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года61075
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года61075
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8481088
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8481088
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14781183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11830
21103 Выручка за отчетный год42503265
21104 Выручка за предыдущий год32650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42242709
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26556
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5560
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год2610
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
32003 Величина капитала на 31200
32008 Величина капитала на 31200
33003 Величина капитала на 31200
33008 Величина капитала на 31200
36003 Чистые активы на 31200
36004 Чистые активы на 31200
41103 Поступления – всего за отчетный год46110
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год46110
41203 Платежи – всего за отчетный год52480
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год48050
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1980
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год120
41293 Прочие платежи за отчетный год2330
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6370
43103 Поступления – всего за отчетный год8420
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8420
43203 Платежи – всего за отчетный год3070
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3070
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5350
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАЗАЛЬТОВЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАЗАЛЬТОВЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАЗАЛЬТОВЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1478) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАЗАЛЬТОВЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4224+0+0) = 0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАЗАЛЬТОВЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (4250) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАЗАЛЬТОВЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (4250) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАЗАЛЬТОВЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАЗАЛЬТОВЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАЗАЛЬТОВЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАЗАЛЬТОВЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАЗАЛЬТОВЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Х5 = Выручка/Активы = 2.876

Индекс Альтмана Z = 3.182

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАЗАЛЬТОВЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.61%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАЗАЛЬТОВЫЕ МАТЕРИАЛЫ"