ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ КОНСАЛТИНГ" ИНН:0278214277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22663267 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5218
12104 Запасы на конец предыдущего года180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82613805
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3851021
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86984844
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86984844
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года68900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69001647
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17980
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года31980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17983197
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86984844
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48440
21103 Выручка за отчетный год540148238
21104 Выручка за предыдущий год82380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год473826418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66321820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66321820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18200
23403 Прочие доходы за отчетный год7460
23503 Прочие расходы за отчетный год16238
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57551812
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18120
24603 Прочее за отчетный год5030
24604 Прочее за предыдущий год1750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52521637
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год52520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ КОНСАЛТИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ КОНСАЛТИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5252)/Стоимость активов (8698) = 60.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6632)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47382+0+0) = 14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6632)/Выручка (54014) = 12.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ КОНСАЛТИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5252)/Выручка (54014) = 9.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ КОНСАЛТИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ КОНСАЛТИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ КОНСАЛТИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.604

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.662

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.838

Индекс Альтмана Z = 17.008

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ КОНСАЛТИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (4.81), коэффициент текущей ликвидности (4.84), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (12.28%), рентабельность компании (9.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙТИ КОНСАЛТИНГ"