ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК-БУР СЕРВИС" ИНН:0278214774 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27301451 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года140304244
11504 Основные средства на конец предыдущего года42440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года140304244
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42440
12103 Запасы на конец отчетного года542889
12104 Запасы на конец предыдущего года890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года317263045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2172646
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года393263780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года533568024
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года160
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13605
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года50
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13605
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года518908003
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года518908003
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года533568024
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80240
21103 Выручка за отчетный год1856163885
21104 Выручка за предыдущий год38850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1875373867
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-192118
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-192118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год180
23403 Прочие доходы за отчетный год96040
23503 Прочие расходы за отчетный год762610
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год578
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год72
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год506
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК-БУР СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК-БУР СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК-БУР СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (53356) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК-БУР СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1921)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (187537+0+0) = -1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК-БУР СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1921)/Выручка (185616) = -1.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК-БУР СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (185616) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК-БУР СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК-БУР СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК-БУР СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК-БУР СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК-БУР СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = -1.53

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК-БУР СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-1.03%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АК-БУР СЕРВИС"