ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС" ИНН:0278214975 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27303705 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года117690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70662291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82431302
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82431302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11425-181
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11825219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5560683
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7060683
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82431302
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3020
21103 Выручка за отчетный год2297980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2095730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год202250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5700174
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14525-174
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1740
23303 Проценты к уплате за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год397
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14476-181
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11581-181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11581-181
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11581)/Стоимость активов (82431) = 14.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14525)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (209573+5700+0) = 6.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14525)/Выручка (229798) = 6.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11581)/Выручка (229798) = 5.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.167

Индекс Альтмана Z = 3.946

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (6.32%), рентабельность компании (5.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"