ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШТЕХПРОМ" ИНН:0278215104 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27304969 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года40181
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40181
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1810
12103 Запасы на конец отчетного года19326
12104 Запасы на конец предыдущего года260
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года430
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2064298
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2464479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года61107
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1754362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1754362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2464479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44790
21103 Выручка за отчетный год21204277
21104 Выручка за предыдущий год42770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18913469
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год229808
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год135674
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6740
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год94133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1330
23503 Прочие расходы за отчетный год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1927
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год61106
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШТЕХПРОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШТЕХПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШТЕХПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (246) = 24.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШТЕХПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1891+135+0) = 4.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШТЕХПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (2120) = 4.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШТЕХПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (2120) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШТЕХПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШТЕХПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШТЕХПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШТЕХПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШТЕХПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.248

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.325

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.406

Индекс Альтмана Z = 4.245

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШТЕХПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (4.43%), рентабельность компании (2.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАШТЕХПРОМ"