ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРКОМ-ЭЛЕКТРО" ИНН:0278215224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27306164 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года370
12103 Запасы на конец отчетного года61412
12104 Запасы на конец предыдущего года120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года656869
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года657906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4895
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года309811
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года705811
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года657906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9060
21103 Выручка за отчетный год16583877
21104 Выручка за предыдущий год38770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17643761
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-106116
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-106116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1160
23403 Прочие доходы за отчетный год50
23503 Прочие расходы за отчетный год4210
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-143106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1060
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14385
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРКОМ-ЭЛЕКТРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРКОМ-ЭЛЕКТРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРКОМ-ЭЛЕКТРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-143)/Стоимость активов (657) = -21.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРКОМ-ЭЛЕКТРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1764+0+0) = -6.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРКОМ-ЭЛЕКТРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-106)/Выручка (1658) = -6.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРКОМ-ЭЛЕКТРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-143)/Выручка (1658) = -8.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРКОМ-ЭЛЕКТРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРКОМ-ЭЛЕКТРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРКОМ-ЭЛЕКТРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРКОМ-ЭЛЕКТРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРКОМ-ЭЛЕКТРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.528

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.068

Индекс Альтмана Z = 1.217

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.217<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРКОМ-ЭЛЕКТРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-6.39%), рентабельность компании (-8.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРКОМ-ЭЛЕКТРО"