ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЗКОНСАЛТ" ИНН:0278215680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27313371 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18330
12103 Запасы на конец отчетного года9800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3767304
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года638
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4753342
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6586342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-397-643
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6430
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5194348
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1789637
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6983985
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6586342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3420
21103 Выручка за отчетный год3200200
21104 Выручка за предыдущий год2000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2367832
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год833-632
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год833-632
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6320
23503 Прочие расходы за отчетный год55615
23504 Прочие расходы за предыдущий год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год277-647
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год326
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год245-653
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЗКОНСАЛТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЗКОНСАЛТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЗКОНСАЛТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (245)/Стоимость активов (6586) = 3.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЗКОНСАЛТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (833)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2367+0+0) = 35.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЗКОНСАЛТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (833)/Выручка (3200) = 26.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЗКОНСАЛТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (245)/Выручка (3200) = 7.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЗКОНСАЛТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЗКОНСАЛТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЗКОНСАЛТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЗКОНСАЛТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЗКОНСАЛТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.45

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.057

Индекс Альтмана Z = 3.295

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЗКОНСАЛТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (26.03%), рентабельность компании (7.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЗКОНСАЛТ"

Еще предприятия