ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС" ИНН:0278216281 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29790796 ОКВЭД:51.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года71884
12104 Запасы на конец предыдущего года18840
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года88505221
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года52210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6153968
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года680
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года668000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19685170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1568817343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1568817343
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года130311662
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года130411672
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1183002629
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года255403042
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1438405671
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1568817343
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73430
21103 Выручка за отчетный год74955329638
21104 Выручка за предыдущий год296380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67199127114
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год271140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год775622524
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21900925
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год556621599
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15990
23203 Проценты к получению за отчетный год27020
23303 Проценты к уплате за отчетный год1191819
23304 Проценты к уплате за предыдущий год190
23403 Прочие доходы за отчетный год302292645
23404 Прочие доходы за предыдущий год26450
23503 Прочие расходы за отчетный год303242147
23504 Прочие расходы за предыдущий год21470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год463512078
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9444416
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4160
24603 Прочее за отчетный год410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год368661662
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год368661662
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16620
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3116620
32008 Величина капитала на 3116720
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))368660
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)368660
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))368660
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)368660
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))254970
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)254970
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))254970
33278 Дивиденды (ИТОГО)254970
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31130310
33008 Величина капитала на 31130410
36003 Чистые активы на 31130410
36004 Чистые активы на 3116720
41103 Поступления – всего за отчетный год7383470
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7383470
41203 Платежи – всего за отчетный год7497570
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6712030
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10820
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год119200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год105320
41293 Прочие платежи за отчетный год550200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-114100
42103 Поступления – всего за отчетный год1426860
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1413550
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год11330
42193 Прочие поступления за отчетный год1980
42203 Платежи – всего за отчетный год2081550
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2081550
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-654690
43103 Поступления – всего за отчетный год4153460
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4153460
43203 Платежи – всего за отчетный год3224320
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год221820
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3002500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год929140
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период160350
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год34800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36866)/Стоимость активов (156881) = 23.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55662)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (671991+21900+0) = 8.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55662)/Выручка (749553) = 7.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36866)/Выручка (749553) = 4.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.837

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.235

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.091

Индекс Альтмана Z = 8.335

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (7.43%), рентабельность компании (4.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТЭКС"