ООО "РНХ-ТРАНС" ИНН:0278216482 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29792039 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7470
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10470
12103 Запасы на конец отчетного года460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34210
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года320610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года425310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-119010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года425310
21103 Выручка за отчетный год74880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год74880
22203 Управленческие расходы за отчетный год89190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14310
23503 Прочие расходы за отчетный год690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1200)/Стоимость активов (4253) = -28.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1431)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+8919) = -16.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1431)/Выручка (7488) = -19.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1200)/Выручка (7488) = -16.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.525

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.282

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.353

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.219

Индекс Альтмана Z = -6.965

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (-19.11%), рентабельность компании (-16.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники