ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС" ИНН:0278217285 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29801330 ОКВЭД:50.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5152419
12104 Запасы на конец предыдущего года4190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31091900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9013095
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30950
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года49030
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140655414
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140655414
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года63590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года636910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1063605
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66334799
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76965404
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140655414
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54140
21103 Выручка за отчетный год24274644068
21104 Выручка за предыдущий год440680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22794043510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год413800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14806558
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год640
22203 Управленческие расходы за отчетный год31350
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10999558
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5580
23403 Прочие доходы за отчетный год10219
23404 Прочие доходы за предыдущий год190
23503 Прочие расходы за отчетный год3152577
23504 Прочие расходы за предыдущий год5770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6359)/Стоимость активов (14065) = 45.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10999)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (227940+672+3135) = 4.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10999)/Выручка (242746) = 4.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6359)/Выручка (242746) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.528

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.452

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.565

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.828

Индекс Альтмана Z = 9.603

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (4.53%), рентабельность компании (2.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНСЕРВИС"