ООО "ЯЧИМИР" ИНН:0278217447 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29802559 ОКВЭД:36.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12120
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34507
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49047
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49047
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-30
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8647
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49047
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70
21103 Выручка за отчетный год101360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10360
23403 Прочие доходы за отчетный год580
23503 Прочие расходы за отчетный год353
23504 Прочие расходы за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1059-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2030
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год856-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-30

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (856)/Стоимость активов (4904) = 17.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1036)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9003+97+0) = 11.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1036)/Выручка (10136) = 10.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (856)/Выручка (10136) = 8.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.46

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.214

Х5 = Выручка/Активы = 2.067

Индекс Альтмана Z = 3.302

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (10.22%), рентабельность компании (8.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия