ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЙ ИГРОК" ИНН:0278217856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31222438 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14457
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14464
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14464
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1384
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14464
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года640
21103 Выручка за отчетный год3200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1540
23503 Прочие расходы за отчетный год72
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год147-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год183
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год129-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЙ ИГРОК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЙ ИГРОК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЙ ИГРОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (129)/Стоимость активов (144) = 89.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЙ ИГРОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (166+0+0) = 92.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЙ ИГРОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (154)/Выручка (320) = 48.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЙ ИГРОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (129)/Выручка (320) = 40.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЙ ИГРОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЙ ИГРОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЙ ИГРОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЙ ИГРОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЙ ИГРОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.958

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.896

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23

Индекс Альтмана Z = 40.217

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЙ ИГРОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (24), коэффициент быстрой ликвидности (24), коэффициент текущей ликвидности (24), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (48.13%), рентабельность компании (40.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕСТОЙ ИГРОК"