Частное образовательное учреждение Учебный центр "ГрандАвто" ИНН:0278900100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61144730 ОКВЭД:80.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года70
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25342638
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26381134
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72757
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26652717
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27171891
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26652717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27171891
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25442480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24801806
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25442480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24801806
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4545
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4545
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76192
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года121237
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23785
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26652717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27171891
21103 Выручка за отчетный год63514893
21104 Выручка за предыдущий год48933480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60573773
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37731724
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2941120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11201756
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2941120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11201756
23503 Прочие расходы за отчетный год39177
23504 Прочие расходы за предыдущий год1770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год255943
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9431756
24603 Прочее за отчетный год255147
24604 Прочее за предыдущий год147140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7961616
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7961616

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное образовательное учреждение Учебный центр "ГрандАвто"

Прибыль

Прибыль Частное образовательное учреждение Учебный центр "ГрандАвто"

Чистые активы

Чистые активы Частное образовательное учреждение Учебный центр "ГрандАвто"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2665) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Частное образовательное учреждение Учебный центр "ГрандАвто"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6057+0+0) = 4.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Частное образовательное учреждение Учебный центр "ГрандАвто"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (294)/Выручка (6351) = 4.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Частное образовательное учреждение Учебный центр "ГрандАвто"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (6351) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Частное образовательное учреждение Учебный центр "ГрандАвто"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Частное образовательное учреждение Учебный центр "ГрандАвто"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное образовательное учреждение Учебный центр "ГрандАвто"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное образовательное учреждение Учебный центр "ГрандАвто"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Частное образовательное учреждение Учебный центр "ГрандАвто"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.971

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.025

Индекс Альтмана Z = 29.091

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Частное образовательное учреждение Учебный центр "ГрандАвто"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.08), коэффициент быстрой ликвидности (22.02), коэффициент текущей ликвидности (22.02), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (4.63%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Частное образовательное учреждение Учебный центр "ГрандАвто"