Некоммерческое партнерство "Саморегулируемая организация "Межрегиональное объединение проектировщиков" ИНН:0278900149 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61161326 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года862862862
11504 Основные средства на конец предыдущего года862862862
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2440000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25262862862
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года862862862
12103 Запасы на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38169463764227
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4637642272717
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года555433202067342
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года320206734259141
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года218149263098
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года492630983656
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года959118332274667
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года833227466765514
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1211738418475529
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года841847552966376
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года927128410175275
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года841017527566293
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года927128410175275
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года841017527566293
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2800583254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8325483
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года45600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2846183254
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8325483
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1211738418475529
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года841847552966376
23403 Прочие доходы за отчетный год833444553604
23404 Прочие доходы за предыдущий год445536042647
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год833444553604
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год445536042647
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1667891721
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год891721529
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год666735642883
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год356428832118
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год666735642883
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год356428832118
36003 Чистые активы на 319315000
36004 Чистые активы на 318410100
41103 Поступления – всего за отчетный год5920900
41193 Прочие поступления за отчетный год5920900
41203 Платежи – всего за отчетный год1675900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год168300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год685500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год134400
41293 Прочие платежи за отчетный год687700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4245000
42103 Поступления – всего за отчетный год4574800
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год272800
42193 Прочие поступления за отчетный год4302000
42203 Платежи – всего за отчетный год9094300
42293 Прочие  платежи за отчетный год9094300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4519500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-274500
61003 Остаток средств на начало отчетного года841017536566293
62103 Вступительные взносы за отчетный год200320220
62153 Членские взносы за отчетный год134991489414678
62503 Прочие за отчетный год125771082710263
62003 Поступило средств - всего за отчетный год262762604125161
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год13517743
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год13517743
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год146631422513682
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год869871048351
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год144911801154
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год3892162
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год822768785
63263 прочие за отчетный год365650813230
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год294947
63503 Прочие за отчетный год285528542317
63003 Использовано средств - всего за отчетный год176821730516089
64003 Остаток средств на конец отчетного года926958410175365

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6667)/Стоимость активов (121173) = 5.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6667)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.56

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.258

Индекс Альтмана Z = 7.737

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (2.28), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники