Автономная некоммерческая организация "Учебный центр "Конто" ИНН:0278900170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61159045 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1513420
12104 Запасы на конец предыдущего года34200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8611588
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115880
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года432
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года264159114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1591140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264159114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1591140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1469-1102-837
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1102-8370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1469-1102-837
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1102-8370
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1448967627
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9676270
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1448967627
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9676270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года285294324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2943240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года285294324
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2943240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264159114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1591140
21103 Выручка за отчетный год9071139966
21104 Выручка за предыдущий год11399660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9071139966
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11399660
22203 Управленческие расходы за отчетный год125613831282
22204 Управленческие расходы за предыдущий год138312820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-349-244-316
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-244-3160
23503 Прочие расходы за отчетный год993
23504 Прочие расходы за предыдущий год930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-358-253-319
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-253-3190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-358-253-319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-253-3190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-358-253-319
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-253-3190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация "Учебный центр "Конто"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация "Учебный центр "Конто"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация "Учебный центр "Конто"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-358)/Стоимость активов (264) = -135.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация "Учебный центр "Конто"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-349)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1256) = -27.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация "Учебный центр "Конто"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-349)/Выручка (907) = -38.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация "Учебный центр "Конто"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-358)/Выручка (907) = -39.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация "Учебный центр "Конто"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация "Учебный центр "Конто"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация "Учебный центр "Конто"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация "Учебный центр "Конто"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.56

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация "Учебный центр "Конто"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.356

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.356

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.848

Индекс Альтмана Z = -14.948

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация "Учебный центр "Конто"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-5.56), рентабельность продукции (-38.48%), рентабельность компании (-39.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация "Учебный центр "Конто"