АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ" ИНН:0278900445 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61184988 ОКВЭД:80.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года80
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года140
11503 Основные средства на конец отчетного года9501211
11504 Основные средства на конец предыдущего года1211325
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9581225
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1225346
12103 Запасы на конец отчетного года12881231
12104 Запасы на конец предыдущего года12311442
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года979810192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года76189372
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года44500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года25000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года299807
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года808573
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1583512230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1215711387
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1679313455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1338211734
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года152440
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года123160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1525412246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1232610257
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15391209
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10561477
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15391209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10561477
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1679313455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1338211734
21103 Выручка за отчетный год2565222813
21104 Выручка за предыдущий год2280920871
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33719946
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223816044
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год253152867
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год205714827
22203 Управленческие расходы за отчетный год216120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год177090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37032867
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28624827
23403 Прочие доходы за отчетный год1913
23404 Прочие доходы за предыдущий год1012
23503 Прочие расходы за отчетный год110326
23504 Прочие расходы за предыдущий год33196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37842544
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26324733
24603 Прочее за отчетный год7410
24604 Прочее за предыдущий год6650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30431879
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19673930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19670
36003 Чистые активы на 31152550
36004 Чистые активы на 31123260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3043)/Стоимость активов (16793) = 18.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3703)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (337+0+21612) = 16.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3703)/Выручка (25652) = 14.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3043)/Выручка (25652) = 11.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.851

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.912

Индекс Альтмана Z = 18.092

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (6.56), коэффициент текущей ликвидности (7.4), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (14.44%), рентабельность компании (11.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"