ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА "ПЛАНЕТА ДЕТСТВА" ИНН:0278990230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82052334 ОКВЭД:80.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года666688355
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6883550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года666688355
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6883550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года164811622674
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116226740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14299
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года166211642773
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116427730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года232818523128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185231280
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15211482821
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года102600
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года114800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года117811482821
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года114828210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года841650249
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6502490
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3095458
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года54580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1150704307
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7043070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года232818523128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185231280
62203 Целевые взносы за отчетный год511459760
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год473656656922
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год10710478
63503 Прочие за отчетный год2712070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА "ПЛАНЕТА ДЕТСТВА"

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА "ПЛАНЕТА ДЕТСТВА"

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА "ПЛАНЕТА ДЕТСТВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2328) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА "ПЛАНЕТА ДЕТСТВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА "ПЛАНЕТА ДЕТСТВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА "ПЛАНЕТА ДЕТСТВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА "ПЛАНЕТА ДЕТСТВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА "ПЛАНЕТА ДЕТСТВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА "ПЛАНЕТА ДЕТСТВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА "ПЛАНЕТА ДЕТСТВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА "ПЛАНЕТА ДЕТСТВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 2.316

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.316<2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА "ПЛАНЕТА ДЕТСТВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.02), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА "ПЛАНЕТА ДЕТСТВА"