Автономная некоммерческая организация "Спортивный клуб БГАУ" ИНН:0278990865 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92820343 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1311681024550
11504 Основные средства на конец предыдущего года81024550792
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1311681024550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года81024550792
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года637450250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года450250255
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года637453269
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года453269353
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1375285554819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года855548191145
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года710430265
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года430265350
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1301581024550
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года81024550792
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1372585314815
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года853148151143
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2343
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27234
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2343
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1375285554819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года855548191145
21103 Выручка за отчетный год10781026814
21104 Выручка за предыдущий год10268141259
21203 Себестоимость продаж за отчетный год776833797
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год833797837
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30219317
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19317422
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30219317
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19317268
23403 Прочие доходы за отчетный год3700
23503 Прочие расходы за отчетный год278
23504 Прочие расходы за предыдущий год782
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3371869
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1869266
24603 Прочее за отчетный год57118
24604 Прочее за предыдущий год11815
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2801751
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1751251
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2801751
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1751251
61003 Остаток средств на начало отчетного года43026598
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год1100000
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год2801760
62003 Поступило средств - всего за отчетный год112802417624055
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год22031558514552
63133 иные мероприятия за отчетный год22031558514552
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год117224901791
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год97618661309
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год29295381
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год14830512
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год92574
63263 прочие за отчетный год10016
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год761250576892
63503 Прочие за отчетный год13880907
63003 Использовано средств - всего за отчетный год110002401124141
64003 Остаток средств на конец отчетного года71043011

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (280)/Стоимость активов (13752) = 2.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (302)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (776+0+0) = 38.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (302)/Выручка (1078) = 28.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (280)/Выручка (1078) = 25.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 23.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 508.333

Индекс Альтмана Z = 534.271

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (23.59), коэффициент быстрой ликвидности (23.59), коэффициент текущей ликвидности (23.59), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (28.01%), рентабельность компании (25.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники