Региональная общественная организация "Общество офтальмологов Республики Башкортостан" ИНН:0278990872 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92822081 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14477
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116144
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14477
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14477
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14477
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3140
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14477
21103 Выручка за отчетный год600380660
21104 Выручка за предыдущий год3806601025
21203 Себестоимость продаж за отчетный год454347733
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год338733963
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14633-72
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42-7362
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14633-73
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42-7362
23503 Прочие расходы за отчетный год1200
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13433-73
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32-7362
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9810-73
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9-7362
61003 Остаток средств на начало отчетного года400
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год981477
64003 Остаток средств на конец отчетного года10240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Региональная общественная организация "Общество офтальмологов Республики Башкортостан"

Прибыль

Прибыль Региональная общественная организация "Общество офтальмологов Республики Башкортостан"

Чистые активы

Чистые активы Региональная общественная организация "Общество офтальмологов Республики Башкортостан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (98)/Стоимость активов (115) = 85.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Региональная общественная организация "Общество офтальмологов Республики Башкортостан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (454+0+0) = 32.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Региональная общественная организация "Общество офтальмологов Республики Башкортостан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (146)/Выручка (600) = 24.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Региональная общественная организация "Общество офтальмологов Республики Башкортостан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (98)/Выручка (600) = 16.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Региональная общественная организация "Общество офтальмологов Республики Башкортостан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 38.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Региональная общественная организация "Общество офтальмологов Республики Башкортостан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 38.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Региональная общественная организация "Общество офтальмологов Республики Башкортостан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 37.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Региональная общественная организация "Общество офтальмологов Республики Башкортостан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Региональная общественная организация "Общество офтальмологов Республики Башкортостан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.852

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 37.667

Индекс Альтмана Z = 56.776

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Региональная общественная организация "Общество офтальмологов Республики Башкортостан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (37.67), коэффициент быстрой ликвидности (38.67), коэффициент текущей ликвидности (38.67), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (24.33%), рентабельность компании (16.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Региональная общественная организация "Общество офтальмологов Республики Башкортостан"