Автономная некоммерческая организация "Башкирская научно-академическая книга" ИНН:0278990953 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92836769 ОКВЭД:92.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года54646138
11504 Основные средства на конец предыдущего года461380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года54646138
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года461380
12103 Запасы на конец отчетного года513349016190
12104 Запасы на конец предыдущего года490161905174
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года520319663
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3196630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года233165208
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года165208403
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года588653857181
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года538571815595
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года643254317319
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года543173195595
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8022939
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2939429
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8022939
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2939429
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года563054027210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года540272105073
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года563054027280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года540272805166
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года643254317319
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года543173195595
21103 Выручка за отчетный год441904210435699
21104 Выручка за предыдущий год421043569916181
21203 Себестоимость продаж за отчетный год304972953926462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год295392646211922
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13693125659237
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1256592374259
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12521116369236
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1163692363798
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11729291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9291461
23403 Прочие доходы за отчетный год555280197
23404 Прочие доходы за предыдущий год280197430
23503 Прочие расходы за отчетный год9541219159
23504 Прочие расходы за предыдущий год1219159462
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год773-1039
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1039429
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год773-1039
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1039429
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год773-1039
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1039429

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация "Башкирская научно-академическая книга"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация "Башкирская научно-академическая книга"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация "Башкирская научно-академическая книга"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (773)/Стоимость активов (6432) = 12.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация "Башкирская научно-академическая книга"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30497+12521+0) = 2.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация "Башкирская научно-академическая книга"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1172)/Выручка (44190) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация "Башкирская научно-академическая книга"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (773)/Выручка (44190) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация "Башкирская научно-академическая книга"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация "Башкирская научно-академическая книга"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация "Башкирская научно-академическая книга"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация "Башкирская научно-академическая книга"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация "Башкирская научно-академическая книга"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.142

Индекс Альтмана Z = 1.609

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.609<2.6)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация "Башкирская научно-академическая книга"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (2.65%), рентабельность компании (1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация "Башкирская научно-академическая книга"