Региональная общественная организация "Диабетическое общество Республики Башкортостан "Феникс" ИНН:0278991450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38503732 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15215
12104 Запасы на конец предыдущего года1515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5019
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117293
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1374127
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12723
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1374127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12723
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40-57
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3740
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40-57
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28758
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5880
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года112229
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141187
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1374127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12723
21103 Выручка за отчетный год355369
21104 Выручка за предыдущий год369180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год355369
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год369-37
22203 Управленческие расходы за отчетный год242232
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год137-37
23503 Прочие расходы за отчетный год3834
23504 Прочие расходы за предыдущий год341119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10334
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10326
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год75103
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10326
61003 Остаток средств на начало отчетного года300
62153 Членские взносы за отчетный год100
62203 Целевые взносы за отчетный год33780
62003 Поступило средств - всего за отчетный год33880
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год22950
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год22950
63003 Использовано средств - всего за отчетный год22950
64003 Остаток средств на конец отчетного года11230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Региональная общественная организация "Диабетическое общество Республики Башкортостан "Феникс"

Прибыль

Прибыль Региональная общественная организация "Диабетическое общество Республики Башкортостан "Феникс"

Чистые активы

Чистые активы Региональная общественная организация "Диабетическое общество Республики Башкортостан "Феникс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75)/Стоимость активов (1374) = 5.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Региональная общественная организация "Диабетическое общество Республики Башкортостан "Феникс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+242) = 46.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Региональная общественная организация "Диабетическое общество Республики Башкортостан "Феникс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113)/Выручка (355) = 31.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Региональная общественная организация "Диабетическое общество Республики Башкортостан "Феникс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75)/Выручка (355) = 21.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Региональная общественная организация "Диабетическое общество Республики Башкортостан "Феникс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Региональная общественная организация "Диабетическое общество Республики Башкортостан "Феникс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Региональная общественная организация "Диабетическое общество Республики Башкортостан "Феникс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Региональная общественная организация "Диабетическое общество Республики Башкортостан "Феникс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Региональная общественная организация "Диабетическое общество Республики Башкортостан "Феникс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.791

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.026

Индекс Альтмана Z = 5.711

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Региональная общественная организация "Диабетическое общество Республики Башкортостан "Феникс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.83), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (31.83%), рентабельность компании (21.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Региональная общественная организация "Диабетическое общество Республики Башкортостан "Феникс"