Фонд поддержки предпринимательских и творческих начинаний "Инициатива" ИНН:0278991788 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12737585 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17714
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17714
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17714
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-191
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5533
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17714
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141
21103 Выручка за отчетный год24972922
21104 Выручка за предыдущий год29221
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22132766
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год284156
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1561
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год284156
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1561
23403 Прочие доходы за отчетный год130
23503 Прочие расходы за отчетный год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год291156
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1561
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год150175
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год141-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-191
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год141-19
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-191
61003 Остаток средств на начало отчетного года143
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год24970
62503 Прочие за отчетный год130
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2510580
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год2213583
63133 иные мероприятия за отчетный год2213583
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1280
63263 прочие за отчетный год1280
63503 Прочие за отчетный год60
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2347583
64003 Остаток средств на конец отчетного года1770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (141)/Стоимость активов (177) = 79.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2213+0+0) = 12.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (284)/Выручка (2497) = 11.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (141)/Выручка (2497) = 5.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.712

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.797

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.644

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 18.317

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.22), коэффициент быстрой ликвидности (3.22), коэффициент текущей ликвидности (3.22), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (11.37%), рентабельность компании (5.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники