ФОНД РАЗВИТИЯ ГОРОДСКИХ ПРОЕКТОВ ИНН:0278992439 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15299803 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2490
12103 Запасы на конец отчетного года980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32204641
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года511515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33696156
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36186156
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36186156
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61560
21103 Выручка за отчетный год92930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год650
23503 Прочие расходы за отчетный год650
61003 Остаток средств на начало отчетного года32640
62503 Прочие за отчетный год86890
62003 Поступило средств - всего за отчетный год868912370
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год98875930
63133 иные мероприятия за отчетный год98870
63003 Использовано средств - всего за отчетный год98876214
64003 Остаток средств на конец отчетного года20666156

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3618) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9159+69+0) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (9293) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (9293) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.771

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.771<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.7%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники